Predaj na úver často vykonávajú veľké i malé firmy. Na rozdiel od hotovostných transakcií musí byť predaj úverov riadený opatrne, aby sa zabezpečilo rýchle zaplatenie pohľadávok. Pohľadávky, ktoré nie sú správne spravované, budú viesť k oneskoreným alebo oneskoreným platbám a dokonca k ich zlyhaniu. Jeden zo spôsobov, ako monitorovať predaj úverov, je analyzovať relevantné finančné ukazovatele, ako napríklad priemerné obdobie zberu. Ak viete, ako vypočítať obdobia vymáhania pohľadávok, podniky môžu jednoduchšie sledovať, ako rýchlo sa dá očakávať, že zaplatia svoje pohľadávky.
Krok
Časť 1 z 3: Zhromažďovanie údajov
Krok 1. Zistite alt="Obdobie = { frac {Počet dní} {Príjem obratu}}">. Vo vzorci je „Počet dní“počet dní v meranom období (zvyčajne rok alebo pol roka). „Obrat z pohľadávok“však treba získať z iných údajov. Na získanie obratu pohľadávok je potrebné merať čistý predaj úverov počas obdobia a priemerný zostatok pohľadávok počas obdobia. Oboje je možné vypočítať zo záznamov o predaji a vrátení v hlavnej knihe.
Krok 2. Určte čistú hodnotu predaja kreditu
Táto hodnota sa získa zo zníženia celkových tržieb z úveru s celkovými výnosmi z predaja a opravnými položkami. Kreditný predaj je predaj bez hotovostných platieb, aby zákazníci mohli platiť neskôr. Návratnosť predaja sú kredity vydané zákazníkom z dôvodu problémov s predajom. Príspevok na predaj je zníženie ceny poskytované zákazníkom z dôvodu problémov s predajnými transakciami. Ak spoločnosť poskytne veľké množstvo úverov, dokonca aj zákazníkom so zlou úverovou históriou, čistá hodnota predaja úveru bude väčšia.
Použite túto rovnicu: predaj kreditu - návratnosť predaja - príspevok na predaj = čistý predaj kreditu
Krok 3. Vypočítajte priemerný zostatok pohľadávok
Zostatok pohľadávok použite na konci každého mesiaca počas meraného obdobia. Tieto informácie sú v súvahe spoločnosti. Pre firmy, ktoré sú sezónne, odporúčame použiť 12 -mesačné údaje na zahrnutie sezónnych účinkov podnikania. Na druhej strane podniky, ktoré rýchlo rastú alebo upadajú, by mali používať kratšie obdobia merania (napr. 3 mesiace). 12 -mesačné údaje by spôsobili, že vypočítaná priemerná hodnota pohľadávok bude pre klesajúci podnik príliš vysoká a pre rastúci podnik príliš nízka.
Krok 4. Vypočítajte pomer obratu k pohľadávkam
Tento pomer sa získa vydelením ročných tržieb z úverov spoločnosti priemerným zostatkom pohľadávok za rovnaké obdobie. Tento výpočet uvádza výšku obratu pohľadávok spoločnosti.
Predpokladajme napríklad, že spoločnosť má čistý predaj kreditu 730 000 000 dolárov a jej priemerný zostatok pohľadávok je 70 000 dolárov. Pomer obratu k pohľadávkam je 730 000 000 Rp / 70 000 000 Rp = 9, 125. To znamená, že obrat pohľadávok spoločnosti je 9 -krát ročne
Časť 2 z 3: Výpočet obdobia inkasa pohľadávok
Krok 1. Poznáte vzorec na výpočet obdobia inkasa pohľadávok
Opäť platí nasledujúci vzorec: Obdobie = počet dníPrijateľný obrat { displaystyle Obdobie = { frac {Počet dní} {Obratovateľný obrat}}}
. Vysvetlenie týchto premenných je nasledovné:
- „Počet dní“sa týka počtu dní počas meraného obdobia.
- „Obrat pohľadávok“sa vzťahuje na pomer obratu k pohľadávkam, ktorý bol predtým vypočítaný vydelením čistých tržieb z predaja kreditu a priemerných pohľadávok za merané obdobie.
- Na zdokumentovanie pohľadávok by spoločnosti mali priemer zostatku pohľadávok za každý mesiac celkovo 12 mesiacov.
- Spoločnosti môžu vypočítať obdobie inkasa pohľadávok pomocou priemerného zostatku bežných pohľadávok, ktorý sa mení každé tri mesiace. Vypočítané obdobie inkasa pohľadávok sa bude štvrťročne líšiť v závislosti od sezónnej predajnej aktivity.
Krok 2. Do premenných zadajte čísla
Z predchádzajúceho príkladu predstavovali čisté tržby spoločnosti z úveru 730 000 000 dolárov a priemerné pohľadávky 70 000 dolárov. Pomer obratu k dvom pohľadávkam je 9,125. Tieto údaje sa merajú za jeden rok, takže počet použitých dní je 365. Kompletný výpočet by vyzeral takto: Obdobie = 3659, 125 { Displaystyle Period = { frac {365} { 9, 125}}}
Jumlah Hari adalah banyak hari dalam periode pengukuran. Dalam contoh ini periode pengukuran adalah satu tahun sehingga jumlah harinya adalah 365 hari, dan 180 hari untuk setengah tahun
Krok 3. Vyriešte rovnicu
Po zadaní všetkých premenných dokončite delenie, aby ste získali obdobie zberu pohľadávok. V tomto prípade je rovnica 365/9, 125 = 40 dní.
Krok 4. Pochopte význam výsledkov výpočtu
Z výpočtu je priemerná lehota na vymáhanie pohľadávky 40 dní. To znamená, že obchodná jednotka môže očakávať, že kupujúci zaplatí pohľadávky do 40 dní. Vďaka znalosti priemerného obdobia inkasa pohľadávok môže obchodná jednotka spravovať množstvo hotovosti držanej na úhradu nákladov a účtov.
Časť 3 z 3: Používanie údajov
Krok 1. Pochopte dôležitosť obdobia inkasa pohľadávok
Vypočítaním obdobia inkasa pohľadávok môžete sledovať dobu, po ktorú zákazník platí svoje pohľadávky. Čím nižšie číslo, tým lepšie. To znamená, že zákazníci zaplatia svoje dlhy včas. Ak zákazníci rýchlo splatia svoje dlhy, spoločnosť má vo svojej pokladnici viac prostriedkov, ktoré môže použiť. Okrem toho majú zákazníci tendenciu nikdy nesplatiť svoje dlhy.
Krok 2. Porovnajte obdobie inkasa pohľadávky so štandardným počtom dní, ktoré má zákazník k dispozícii pred splatnosťou platby
Napríklad obdobie vymáhania pohľadávky spoločnosti je 40 dní. To znamená, že pohľadávky budú zaplatené 9 -krát ročne. Teraz to porovnajte s platobnými podmienkami pohľadávky zákazníka, povedzme 20 dní. Rozdiel medzi úverovými podmienkami a obdobím vymáhania pohľadávok znamená, že spoločnosť nemá dobrý postup pri vymáhaní pohľadávok.
Krok 3. Vedieť, ako skrátiť dobu vymáhania pohľadávky
Spoločnosti musia úver poskytovať opatrne. Pred schválením predaja kreditu by sa mal skontrolovať úver zákazníka. Zákazníkom so zlou úverovou históriou by nemalo byť dovolené nakupovať na úver. Spoločnosti musia okrem toho energicky vykonávať fakturačné činnosti. Pohľadávky by nemali zostať nezaplatené nad rámec podmienok nákupu kreditu.
Krok 4. Zvážte koreláciu medzi údajmi o ročnom predaji a priemernými pohľadávkami
Spoločnosti so sezónnym predajom majú zvyčajne priemernú hodnotu pohľadávok, ktorá je príliš vysoká alebo nízka v závislosti od obdobia sezónneho zberu. Spoločnosti by mali každoročne dokumentovať údaje o pohľadávkach alebo použiť kratšie obdobia na zohľadnenie sezónnych rozdielov v priemernom zostatku pohľadávok.
