Peňažný tok znamená tok peňazí dnu a von. Príjem peňazí znamená peniaze, ktoré zarobíte, a odliv peňazí znamená peniaze, ktoré miniete. Pozitívny peňažný tok nastáva vtedy, ak sú prijaté peniaze vyššie ako výdavky. To znamená, že na konci mesiaca je stále prebytok hotovosti alebo kladný stav hotovosti, ktorý je možné investovať. Negatívny peňažný tok nastáva, keď miniete viac, ako dostanete. V dôsledku toho má finančná situácia podniku alebo osoby slabú mieru solventnosti. Mesačný peňažný tok môže veľmi kolísať, najmä ak spoločnosť práve začína, prebieha jej transformácia alebo domácnosť, ktorá nemá stabilný zdroj príjmov a výdavkov, pre ktoré je ťažké vytvoriť rozpočet.
Krok
Časť 1 z 3: Výpočet mesačných peňažných tokov pre spoločnosť
Krok 1. Pripravte si tabuľku na zostavenie výkazu peňažných tokov
Vytvorte tabuľku pozostávajúcu z niekoľkých stĺpcov s nadpismi „Prevádzkové činnosti“, „Finančné činnosti“a „Investičné činnosti“. Pripravte si správu o bankových transakciách za jeden mesiac podľa obdobia peňažných tokov, ktoré chcete vykazovať. Účelom zostavenia výkazu peňažných tokov je zistiť, či má spoločnosť na konci mesiaca kladný alebo záporný peňažný zostatok.
- Negatívny peňažný tok znamená, že spoločnosť míňa viac peňazí, ako prijíma.
- Pozitívny peňažný tok znamená, že spoločnosť dostáva viac peňazí, ako minú. Aby mohli firmy investovať, musia dobre hospodáriť so svojimi financiami, aby bol peňažný tok v určitej výške vždy pozitívny a mohol byť použitý na rozvoj podnikania.
Krok 2. Vypočítajte čistý peňažný tok z prevádzkových činností
Zhrňte tržby alebo prichádzajúce peniaze z každodennej prevádzky, dodania tovaru alebo predaja služieb zákazníkom. Zaznamenajte si aj prijaté peniaze od zákazníkov, úroky z vkladov a platby za vývoj investícií.
- Ďalej spočítajte peniaze. Peniaze vydané na prevádzkové činnosti fondu zahrnujú platby v hotovosti za nákup tovaru, platby dlhov voči dodávateľom, platby za mzdy zamestnancov, dane, honoráre, pokuty a úroky z pôžičiek veriteľom.
- Nakoniec odpočítajte peniaze, ktoré vložíte, von. Výsledok odčítania napíšte do stĺpca „Prevádzková činnosť“. Ak je číslo záporné, zadajte „-“alebo použite iný znak, ktorý je ľahko zrozumiteľný.
Krok 3. Vypočítajte čistý peňažný tok z finančných aktivít
Sčítajte tržby financované z pôžičiek alebo vlastného kapitálu vrátane peňažných tokov z predaja akcií, dlhopisov a iných cenných papierov. Pridajte tiež peniaze prijaté z vkladov kmeňového kapitálu, bankových pôžičiek a investičných ziskov alebo výnosov.
- Potom spolu dajte peniaze na financovanie finančných aktivít vrátane platby istiny, odkúpených akcií a rozdelenia dividend akcionárom.
- Odpočítajte prichádzajúce peniaze od odchádzajúcich peňazí a zadajte číslo do stĺpca „Finančná aktivita“.
Krok 4. Vypočítajte čistý peňažný tok z investičných aktivít
Tento krok sa vykonáva s cieľom vypočítať, koľko peňazí pochádza z investícií, napríklad z nákupu akcií alebo dlhopisov iných spoločností. Zhrňte peniaze pochádzajúce z tržieb za pohľadávky, z predaja akcií alebo dlhopisov spoločnosti, z predaja majetku alebo majetku, napríklad: z predaja tovární a strojov.
- Suma peňazí z investičných aktivít, ktoré zahŕňajú platby dlhu, úroky z pôžičiek a splátky nákupu majetku alebo majetku, napríklad: platby za nákup strojov a zariadení.
- Odpočítajte prichádzajúce peniaze od odchádzajúcich peňazí a zadajte číslo do stĺpca „Investičná činnosť“.
Krok 5. Sčítajte tri stĺpce vo výkaze o peňažných tokoch
Sčítajte čísla uvedené v stĺpcoch „Prevádzkové činnosti“, „Finančné činnosti“a „Investičné činnosti“. Konečný výsledok, ktorý získate, je peňažný tok spoločnosti po dobu jedného mesiaca. Ak je číslo kladné, spoločnosť má kladný peňažný tok, čo znamená, že výnosy spoločnosti sú vyššie ako výdavky. Ak je číslo záporné, spoločnosť vynaložila viac peňazí, ako dostala počas vykazovaného mesiaca.
Časť 2 z 3: Výpočet mesačného peňažného toku pre jednotlivcov
Krok 1. Pripravte si výpis z vašich transakcií s bankovým účtom za daný mesiac
Na riadenie spoločnosti sú potrebné mesačné správy o peňažných tokoch na vyhodnotenie výkonnosti podniku a prijímanie rozhodnutí. Výkaz peňažných tokov však možno použiť na monitorovanie finančnej aktivity jednotlivca s cieľom zistiť výšku príjmu a vzorce vynakladania peňazí. Potenciálni investori spravidla potrebujú výpis peňažných tokov, aby určili, koľko peňazí je možné investovať.
Vytvorte 4-stĺpcovú tabuľku s nadpismi: „Pravidelný príjem“, „Pravidelné výdavky“, „Priemerný neštandardný príjem“a „Priemerný nerutinný príjem“
Krok 2. Vypočítajte výšku mesačného príjmu
Zrátajte si peniaze, ktoré dostanete na jeden mesiac. Príjmy môžu pochádzať zo mzdy po zdanení, investičných príjmov, úrokov z úspor a prídavkov, napríklad: výživné na deti, štipendiá alebo iné výhody. Rastúce príjmy sú jedným z dôvodov, prečo máte pozitívny peňažný tok. Ostatné nerutinné príjmy by sa mali zaznamenávať v samostatnom stĺpci.
Krok 3. Vypočítajte výšku mesačných výdavkov
Zrátajte si peniaze, ktoré každý mesiac odložíte, aby ste ušetrili a investovali. Ďalším krokom je sčítanie výdavkov spojených s bývaním, napríklad: nájom, hypotéka alebo dane z nehnuteľnosti. Potom sčítajte životné náklady na jeden mesiac, napríklad: elektrina, benzín, poplatky za internet/telefón/káblovú televíziu, kredit na mobilný telefón, vodu, upratovanie a ďalšie účty.
- Vypočítajte si výšku výdavkov na nákup jedla, predmetov dennej potreby a stravovania v reštauráciách. Ak jete v reštauráciách viac ako 2 -krát týždenne, zaznamenajte tieto výdavky oddelene.
- Pokračujte v sčítaní nákladov na dopravu, napríklad: nákupov pohonných hmôt, lístkov na verejnú dopravu a nákladov na taxi.
- Sčítajte platby za pôžičky, poistné a zdravotnú starostlivosť.
- Ak máte deti, zistite, koľko zaplatíte za opatrovateľky, školné, mimoškolské poplatky a školné.
- Ak ste ešte v škole, zrátajte si výdavky na nákup školských pomôcok.
- Nakoniec zrátajte svoje výdavky na nákup oblečenia, darčekov a rekreáciu, napríklad: lístky do kina, víkendové pobyty a záujmové činnosti.
- Relatívne veľké nerutinné náklady by sa mali zaznamenať v stĺpci „Ostatné nerutinné výdavky“.
Krok 4. Vypočítajte priemerný peňažný tok z nerutinných transakcií
Prečítajte si svoj bankový účet a vypočítajte výšku neobvyklého príjmu, ak sú peniaze prijaté naraz niekoľko mesiacov alebo sa nedajú zistiť. Napríklad: ak je váš plat učiteľa vyplácaný naraz na konci semestra, v daný mesiac dostanete veľkú sumu peňazí.
- Sčítajte neštandardné príjmy za minulý rok, delte 12 a potom výsledok delenia napíšte do stĺpca „Priemerný nerutinný príjem“.
- Sčítajte si rutinné výdavky na jeden rok, napríklad: kúpa auta pre dieťa, ktoré práve skončilo štúdium, alebo koncoročná dovolenka na návštevu príbuzných. Po delení číslom 12 napíšte výsledok delenia do stĺpca „Priemerné nerutinné výdavky“.
Krok 5. Vypočítajte výšku peňažných tokov
Sčítajte svoj pravidelný príjem a priemerný nerutinný príjem, aby ste zistili, aký veľký máte peňažný tok, čo je množstvo peňazí, ktoré dostávate každý mesiac. Pre istotu si overte, či sa čiastka prijatá na bankový účet blíži tejto sume.
Krok 6. Vypočítajte veľkosť odlivu peňazí
Sčítajte všetky peniaze, ktoré použijete na zaplatenie bežných a nerutinných potrieb, aby ste zistili výšku peňažného odlivu alebo peniaze, ktoré každý mesiac miniete.
Krok 7. Odpočítajte peňažné toky odtokom hotovosti
Ak je zostatok kladný, máte kladný peňažný tok. To znamená, že máte peniaze, ktoré je možné čiastočne alebo úplne investovať.
Ak je zostatok záporný, máte negatívny peňažný tok. To znamená, že míňate viac, ako zarábate. Začnite teda znižovať výdavky úsporami
Časť 3 z 3: Správa peňažných tokov
Krok 1. Monitorujte peňažný tok
Ak vlastníte spoločnosť, pokúste sa riadiť peňažný tok zaznamenávaním všetkých transakcií s príjmom. Vkladajte každý deň hotovosť, posielajte zákazníkom potvrdenia o fakturácii podľa dátumu splatnosti a účtujte včas, aby sa zákazníci nedostali do omeškania. Poskytujte zľavy zákazníkom, ktorí platia v hotovosti.
- Zaistite, aby sa všetky finančné transakcie vykonávali na základe podporných dokumentov. Ako podporný dôkaz pre vedenie účtovníctva používajte očíslované potvrdenky a vydávajte postupne očíslované šeky.
- Starostlivo zaznamenajte všetky výplaty peňazí, aby ste mohli sledovať jednotlivé peňažné toky. Uschovajte si všetky potvrdenia o nákupe alebo nákupy a pravidelne kontrolujte bankové účty.
Krok 2. Pripravte si finančné prostriedky na nečakané výdavky
Odložte si peniaze na predvídanie núdzových situácií alebo využite príležitosti na rozšírenie podnikania. Pripravte si finančné prostriedky na zvýšenie platov, splácanie dlhov a nerutinné nákupy vo veľkom. Rezervujte si peniaze každý mesiac, aby ste boli pripravení financovať všetky nepredvídané potreby, pretože suma môže byť veľmi vysoká.
- Ak už bola väčšina hotovostného prebytku investovaná, zistite, ako sa čiastočne zbaviť v prípade núdze.
- Získajte bankový úver, aby ste si v prípade problémov mohli požičať peniaze.
Krok 3. Spravujte výdavky tak dobre, ako je to možné, na úhradu denných životných nákladov
Každý mesiac kontrolujte platobné transakcie, či míňate peniaze na veci, ktoré nie sú užitočné alebo prehnané. Keď príjem klesá, prečítajte si zásady, ktorými sa riadi vynakladanie peňazí, napríklad na zaplatenie nájomného, nákladov na kapitál a vyplácanie zamestnancov. Odkladajte nepotrebné plány renovácií a nákupy drahého vybavenia, kým sa peňažný tok nezlepší. Skráťte neproduktívny pracovný čas. Zefektívnite spoločnosť prepustením neproduktívnych zamestnancov.
- Ak musíte platiť nájomné, vyjednajte s majiteľom, aby ste si nájom mohli dovoliť.
- Nákladovú efektívnosť je potrebné uplatňovať aj v každodennom živote, napríklad varením vlastného jedla, aby ste nemuseli jesť v reštauráciách. Dohodnite si jedálny lístok na jeden týždeň a potom si cez víkend nakúpte potraviny, ktoré potrebujete. Uvarte 2-3 svoje obľúbené jedlá vo veľkých porciách a dokončite zostávajúce jedlo.
- Neutrácajte peniaze impulzívne. To platí pre riadenie individuálnych a firemných peňažných tokov. Najprv sa uistite, že máte k dispozícii stále dostupný tovar a množstvo, ktoré potrebujete. Odložte neplánované nákupy až na 48 hodín a ovládnite impulz k nákupu vecí, na ktoré nebol rozpočet.
Tipy
- Aj keď je to ťažké, so zostavami peňažných tokov je možné manipulovať, aby vyzerali lepšie, napríklad oneskorením platieb alebo splátok dlhu, predajom cenných papierov (napr. Bankoviek, akcií, dlhopisov a cenných papierov) alebo nákladmi na reverznú žurnál, ktoré boli účtované v predchádzajúcich obdobiach.
- Naučte sa vytvárať výkaz peňažných tokov vyhľadávaním sprievodcov na internete alebo čítaním výkazu peňažných tokov spoločnosti. Mnoho spoločností zverejňuje účtovnú závierku, najmä aby prilákalo potenciálnych investorov, ktorí chcú kúpiť akcie.
