Amortizácia znamená zníženie súčasného dlhu zaplatením rovnakej sumy za každé obdobie (zvyčajne mesačne). Pri amortizácii pozostáva platba dlhu z platby istiny (istiny) a platby úrokov (úrokov). Hlavnou položkou je nesplatený zostatok pôžičky. Keď sa zaplatí viac istiny, platby úrokov sa znížia. Časom sa časť splátok úrokov každý mesiac zníži a časť splátok istiny sa zvýši. K amortizácii sa zvyčajne dochádza pri hypotéke alebo pôžičke na auto, v účtovníctve sa však amortizácia vzťahuje aj na pravidelné znižovanie hodnoty nehmotného majetku v priebehu času.
Krok
Metóda 1 z 2: Výpočet úroku a istiny pôžičiek v prvom mesiaci
Krok 1. Zhromaždite informácie na výpočet amortizácie pôžičky
Potrebujete istinu úveru a úrokovú sadzbu (úrokovú sadzbu). Na výpočet amortizácie budete potrebovať podmienky pôžičky a výšku platieb pre každé obdobie. V takom prípade by ste vypočítali mesačnú amortizáciu.
- Hlavnou čiastkou pôžičky je aktuálny nesplatený zostatok pôžičky (1 000 000 000 Rp).
- Úroková sadzba (6%) z pôžičky je ročná úroková sadzba. Musíte ho previesť na mesačnú úrokovú sadzbu.
- Podmienky pôžičky sú 360 mesiacov (30 rokov). Pretože amortizácia je mesačný výpočet, rok sa prevedie na mesiace.
- Výška mesačnej platby je 5 999 500 IDR. Výška platieb každý mesiac zostáva rovnaká, ale časť splátky istiny a úrokov sa bude každý mesiac meniť.
Krok 2. Pripravte si tabuľku
Tento výpočet bude zahŕňať niekoľko pohyblivých častí a je najlepšie ho vykonať v tabuľke, pretože do stĺpca s nadpisom účtu budete musieť zadať všetky relevantné informácie, napríklad: istina, platby úrokov, platby istiny a konečný zostatok istiny.
- Celkový počet riadkov pod nadpismi je 360 na zaznamenanie mesačných platieb.
- Pracovný list bude vykonávať výpočty rýchlo, pretože ak je správne vykonaný, rovnica sa zadá iba raz (alebo dvakrát, pretože na dokončenie všetkých nasledujúcich výpočtov používate výpočty za predchádzajúci mesiac).
- Ak je zadaný správne, jednoducho presuňte rovnicu nadol a vyplňte zvyšné bunky, aby ste vypočítali amortizáciu počas životnosti pôžičky.
- Najlepšie bude, ak si odložíte samostatnú skupinu stĺpcov a zahrniete hlavné premenné pôžičky (napr. Mesačné platby, úrokové sadzby), pretože budete môcť vidieť vplyv zmien na všetky premenné počas životnosti pôžičky.
Krok 3. Vypočítajte úrokovú časť mesačných platieb v prvom mesiaci
Tento výpočet zahŕňa niekoľko krokov. Budete musieť previesť ročnú alebo polročnú úrokovú sadzbu na mesačnú. Na výpočet úroku sa používa mesačná úroková sadzba.
- Amortizované pôžičky, ako sú hypotéky alebo autá, majú mesačné splátkové podmienky. Preto musíte každý mesiac vypočítať úrok a istinu z každej platby.
- Zistite mesačnú úrokovú sadzbu. Z predchádzajúceho príkladu (ročná úroková sadzba 6% delená 12 = mesačná úroková sadzba 0,005).
- Sumu istiny vynásobte mesačnou úrokovou sadzbou: (1 000 000 000 Rp istiny krát 0,005 = úrok za prvý mesiac 5 000 000 Rp).
Krok 4. Vypočítajte časť platby istiny v prvom mesiaci
Odpočítajte sumu mesačnej platby s úrokom za príslušný mesiac a vypočítajte časť splátky istiny.
- Odpočítajte splátku úroku za príslušný mesiac od mesačnej platby, aby ste dostali istinu: (splátka 5 995 500 Rp - úrok 5 000 000 Rp = splátka istiny Rp 995 500).
- Pretože bola zaplatená časť istiny, suma úrokov z istiny sa zníži. Každý mesiac sa zvýši hlavná časť mesačnej platby.
Krok 5. Na výpočet amortizácie pre druhý mesiac použite novú čiastku istiny na konci prvého mesiaca
Pri každom výpočte amortizácie odčítate istinu zaplatenú v predchádzajúcom mesiaci.
- Vypočítajte sumu istiny v druhom mesiaci: (istina 1 000 000 000 Rp - splátka istiny 995 500 Rp = 99 904 500 Rp).
- Vypočítajte úrok v druhom mesiaci: (hlavný Rp99 904 500 x 0,005 = 4 995 000 Rp).
Krok 6. Určte istinu v druhom mesiaci
Podľa výpočtu v prvom mesiaci sa úrok z príslušného mesiaca odpočíta z celkovej mesačnej platby. Zostávajúca čiastka predstavuje istinu za príslušný mesiac.
- Vypočítajte splátku istiny v druhom mesiaci: (5 995 500,55 Rp - 4 995 000 Rp = 1 500 500 Rp).
- Splatenie istiny v druhom mesiaci (1 500 500 Rp) je vyššie ako v prvom mesiaci (995 500 Rp). Pretože sa celkový zostatok istiny každý mesiac znižuje, znižuje sa aj každý mesiac vyplácaný úrok, takže sa znižuje aj časť platieb úrokov v mesačných splátkach. V prvom mesiaci je zaplatený úrok 5 000 000 IDR. V druhom mesiaci je zaplatený úrok iba 4 995 000 IDR.
- Pretože sa požadované platby úrokov znižujú, časť mesačných splátok istiny sa zvyšuje.
Metóda 2 z 2: Výpočet amortizácie celého úveru
Krok 1. Analyzujte vznikajúce trendy v priebehu času
Môžete vidieť, že zostatok istiny úveru sa každý mesiac znižuje. Pretože je znížená istina, klesá aj zaplatený úrok. Časom sa suma, ktorá rastie z každej mesačnej splátky, pohybuje k istine pôžičky.
- Vypočítajte nový zostatok istiny na výpočet úrokov v treťom mesiaci: (999 004 500 Rp - 1 500 500 Rp = 998 004 000 Rp).
- Vypočítajte úroky za tretí mesiac: (Rp. 998,004,000 x mesačná úroková sadzba 0,005 = 4,990,000 Rp).
- Vypočítajte splátku istiny v treťom mesiaci: (Úroková splátka 5 995 500 Rp - úrok v treťom mesiaci Rp 4 990 000 = 1 005 500 Rp).
Krok 2. Zvážte vplyv amortizácie na konci doby pôžičky
Všimnete si, že v priebehu času sa výška zaplateného úroku znižuje. Časť splátok istiny na každej splátke pôžičky sa časom zvyšuje.
- Úrokové platby klesajú takmer na nulu. V poslednom mesiaci pôžičky je celková úroková platba 29 800 Rp.
- Na konci úverového obdobia bola časť istiny na splátky (5 963 700 Rp), čo je čiastka, ktorá sa blíži celkovým splátkam pôžičky.
- Celkový zostatok istiny úveru na konci úverového obdobia je Rp0.
Krok 3. Na inteligentné finančné rozhodovanie použite koncept odpisovania
Pretože hypotéky a pôžičky na autá používajú amortizáciu, musíte tomuto konceptu porozumieť. Tieto znalosti môžete použiť na správu svojho osobného dlhu.
- Kedykoľvek je to možné, uskutočnite dodatočné platby, aby ste istinu znížili rýchlejšie. Čím rýchlejšie sa dá istina úveru znížiť, tým sa zníži aj výška zaplatených úrokov.
- Zvážte úrokovú sadzbu pre nesplatený dlh. Vaše dodatočné platby budú mať najväčší vplyv na dlh s najvyššou úrokovou sadzbou. Sumu istiny dlhu by ste mali znížiť s najvyššou úrokovou sadzbou.
- Kalkulačku amortizácie nájdete online. Túto kalkulačku použite na výpočet úrokov, ktoré ušetríte, ak uskutočňujete dodatočné platby. Povedzme, že vaša dodatočná platba znižuje istinu zo 100 000 dolárov na 99 000 dolárov.
- Použite 100 000 dolárov a vypočítajte amortizáciu počas životnosti pôžičky. Zmeňte istinu z 100 000 000 IDR na 99 000 000 IDR a znova ju vypočítajte kalkulačkou. Pozrite sa na celkový úrok zaplatený počas životnosti pôžičky. Rozdiel uvidíte na základe dodatočnej platby istiny 1 000 000 IDR.
